[2025~2026 연말정산] 꼭 챙겨야 할 공제 항목 정리
매년 연말이 다가오면 가장 신경 쓰이는 것이 바로 연말정산 절세 전략입니다. 2025년과 2026년도에는 일부 제도 변화와 공제 항목이 조정될 가능성이 있어 직장인과 프리랜서 모두 미리 준비하면 환급액 차이를 크게 늘릴 수 있습니다.
꼭 챙겨야 할 항목들을 점검해보시고 연말 정산 꼼꼼하게 챙기시기 바랍니다.
1. 신용카드 · 체크카드 소득공제
가장 기본적이면서도 많은 분이 놓치는 항목입니다. 카드 공제는 총급여의 25%를 초과한 금액부터 공제가 적용됩니다.
- 신용카드: 15%
- 체크카드/현금영수증: 30%
- 전통시장·대중교통: 40%
TIP: 연말에는 체크카드 중심으로 사용하는 것이 공제율 면에서 훨씬 유리합니다.
2. 의료비 공제
본인뿐 아니라 배우자, 자녀, 부양가족까지 넓게 적용됩니다. 건강보험 적용 여부와 무관하게 공제 대상이 되며, 특히 본인 의료비는 공제 한도가 없다는 점이 가장 큰 장점입니다.
- 총급여의 3%를 초과한 금액부터 공제
- 공제율: 15%
병원비·약국비·치과 치료비·검진 비용 등 대부분 포함되니 반드시 챙겨야 합니다.
3. 보험료 공제
개인이 납부한 보장성 보험료는 대부분 공제됩니다.
- 일반 보장성 보험: 12%
- 장애인 전용 보험: 15%
자동이체로 납부하고 잊고 있는 보험도 많으니, 연말정산 간소화 자료에서 꼭 확인하세요.
4. 교육비 공제
자녀 교육비뿐 아니라 본인의 직업능력개발 교육비도 공제 대상입니다. 초·중·고 자녀의 방과후 수업비, 학교 납부금도 포함됩니다.
- 공제율: 15%
특히 성인 학습자의 자기계발비가 늘면서 교육비 공제는 점점 중요해지고 있어요.
5. 주택청약 · 주택마련저축 공제
무주택자라면 절세효과가 상당히 큰 항목입니다.
- 연 소득 7천만 원 이하 무주택자
- 납입액의 40% 공제 (최대 96만원)
12월에 마지막으로 납입하면 바로 당해 연도 공제가 적용됩니다.
6. 연금저축 · IRP 공제
연말정산에서 환급액을 크게 올릴 수 있는 효자 항목입니다.
- 공제율: 13.2% ~ 16.5%
- 연금저축 + IRP 합산 납입액 연 900만원까지 공제 가능
12월 추가 납입만으로도 공제 적용이 가능하므로, 소득이 어느 정도 있다면 최우선으로 챙겨야 할 항목이에요.
7. 기부금 세액공제
조금만 해도 공제율이 높은 편이라 효과가 좋은 공제입니다.
- 1천만 원 이하: 20%
- 1천만 원 초과: 35%
기부 후 받은 문자나 영수증만 있으면 간소화 서비스에 자동 반영됩니다.
8. 맞벌이 부부 절세 전략
맞벌이 가정은 항목 배분만 잘해도 환급액 차이가 큽니다.
- 연봉이 높은 사람에게 공제 항목 몰아주기
- 자녀 세액공제는 한쪽만 가능
- 카드 사용은 개인별로 분리 관리
9. 2025~2026년에 달라질 수 있는 핵심 포인트
정부의 소비 진작 정책, 출산·육아 지원 강화로 일부 공제 항목이 조정될 수 있습니다. 연말정산은 매년 정책 변동이 있으므로 11~12월 공지를 체크하는 것이 중요해요.
✔ 연말정산 준비 체크리스트
- 12월 카드 지출 확인하기
- 보험료 납입증명서 발급
- 의료비·교육비 간소화 자료 확인
- IRP/연금저축 추가 납입 여부 점검
- 부양가족 등록 여부 확인
마무리
연말정산은 미리 준비할수록 환급액이 커집니다. 12월은 지출 패턴을 조정하거나 추가 납입이 가능한 마지막 시기이기 때문에, 이번 글에 소개한 공제 항목만 잘 챙겨도 2025~2026년 연말정산 절세에 큰 도움이 될 거예요.
꼼꼼한 준비로 이번에는 꼭 환급 많이 받는 연말정산이 되길 바랄게요!